Wyszukiwarka:

Wszędzie ------------------ Artykuły Newsy Informacje Linki Pliki

Spis treści: STRESZCZENIE PROJEKTU PRZEDSIĘWZIĘCIA Cel biznes planu Uzasadnienie wyboru branży CHARAKTERYSTYKA PROFILU PRZEDSIĘWZIĘCIA Charakterystyka firmy Lokal i lokalizacja Pracownicy Klienci – prognoza popytu ANALIZA MARKETINGOWA RYNKU Promocja i reklama Polityka cenowa ANALIZA OTOCZENIA STRATEGICZNEGO PRZEDSIĘWZIECIA Konkurencja Analiza metodą SWOT ANALIZA FINANSOWO INWESTYCYJNA PRZEDSIĘWZIECIA Nakłady finansowe potrzebne do rozpoczęcia inwestycji Majątek firmy Wymagane nakłady finansowe w I m.-cu działalności PLAN FINANSOWY Plan spłaty kredytu w rozbiciu na poszczególne miesiące Plan wynagradzania pracowników Planowane przychody w roku 2002 w rozbiciu na m.-ce Planowane przychody w roku 2003 Analiza miesięczna rachunku przychodów i kosztów w roku 2002 Bilans zysków – brutto i netto w latach 2002,2003 Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne Wskaźniki finansowe - wskaźnik zyskowności - wskaźnik rentowności ogółu majątku - wskaźnik rentowności kapitału własnego - okres zwrotu nakładów inwestycyjnych STRESZCZENIE PROJEKTU PRZEDSIĘWZIĘCIA. Opracowywany biznes plan będzie dotyczył działalności gospodarczej w formie spółki cywilnej pod nazwą TENIS S.C. • adres: - xx-xx xxxxxx ul. xx 56 tel: 0 99 xxxxxxx fax:0 99 xxxxxxx • profil usług: sport i rekreacja – udostępnianie kortów tenisowych do gry w tenisa • usługi dodatkowe: wynajem pokoi w zakupionym motelu • rozpoczęcie działalności: 01.01.2002 r • właściciele : Adam xxxxx i Erwin xxxx • rynek : lokalny- Powiat Pruszków • wkład: - Adam xxxxx – 35 000,00 w gotówce - Erwin xxxx – 35 000,00 w gotówce Na uruchomienie działalności wspólnicy muszą wnieść wkład w wysokości 70 000,00 zł , pozostała kwota kredytu zostanie uzupełniona kredytem uzyskanym w Powszechnym Banku Kredytowym S.A. w Pruszkowie w wysokości 40 000,00 zł przy oprocentowaniu 38,40 & % rocznie. Kredyt zostanie spłacony w ciągu 3 lat z wygospodarowanego zysku. Koszt uruchomienia działalności szacuje się na kwotę 110 000,00 zł Cel biznes planu. Biznes plan ma posłużyć do określenia rentowności firmy na najbliższe dwa lata działalności. Podstawowym celem jest osiągnięcie zysku przy jednoczesnej satysfakcji klienta. Podstawową działalnością firmy jest udostępnienie kortów tenisowych graczom, a także propagowanie tego sportu w podwarszawskich miejscowościach ( w stolicy jest kilka obiektów tego typu , ale popularność jaką się cieszy ta gra sprawia ,że trudno o rezerwację kortu w dogodnym terminie czasowym). W przyszłości firma planuje powiększenie obiektu i rozbudowę kortów ( wielkość tego projektu zależy oczywiście od rozwoju spółki i zysków jakie wypracuje). Planuje się również organizowanie meczy drużynowych , zawodów, mistrzostw , atrakcja których będą nagrody ufundowane przez znane na rynku firmy : Adidas , Head , Reebook. Nike. Firmy te będą reklamowane na terenie obiektu. Na terenie firmy będzie hotel dla przyjezdnych, w którym udostępnione zostanie kilka pokoi dla przyszłych gości- graczy. Oprócz pokoi gościnnych przewiduje się udostępnienie niewielkiej sali konferencyjnej. Na zapleczu można będzie wypożyczyć sprzęt do gry. Działalność firmy jest całoroczna. Sport ten można uprawiać od kwietnia do września na wolnym powietrzu ,zaś od października do marca w zamkniętych halach bądź ogrzewanych namiotach. Tematem zatem opracowania jest zatem ekonomiczna i finansowa analiza projektowanej inwestycji , której głównym zamierzeniem jest propagowanie gry w tenisa jako czynnej formy spędzania czasu. Uzasadnienie wyboru branży. Sport jest w dzisiejszych czasach podstawowa formą spędzania wolnego czasu. Wielu ludzi uważa ,że czynny wypoczynek mobilizuje do dalszego działania i pozwala efektywniej pracować . Jedną zaś z gier sportowych , popularnych i lubianych jest właśnie tenis, gra towarzyska wymagająca pewnego wysiłku fizycznego i pewnej wytrzymałości. Mamy tu na myśli to, że klientami firmy mogą być zarówno ludzie młodzi jak i troszkę starsi. W czasach w których obserwuje się powrót do zdrowego stylu życia , gdzie kładzie się nacisk na ekologię , tenis jest właśnie grą , która dostarcza świeżego powietrza, relaksuje, pozwala na odprężenie i ucieczkę od codziennego stresu. Abstrahując, np. rozmowa prowadzona w biurze jest dodatkowym obciążeniem dla szefa firmy , podczas zaś gry łatwiej jest wynegocjować pewne rzeczy, atmosfera sprzyja przyjaznej konwersacji , a sama propozycja takiej formy negocjacji , może postawić nas w oczach kontrahenta w pozytywnym świetle, stworzyć dodatkową szanse np. zawarcia umowy. Rozgrywając partię tenisa możemy stworzyć coś w rodzaju „strategii obronnej”. Jeżeli rozmowa nie potoczy się po naszej myśli , możemy zagadnąć przeciwnika na temat gry , zyskując tym samym czas na przemyślenie sprawy i wyjście z niezręcznej sytuacji z jak największą korzyścią dla siebie. CHARAKTERYSTYKA PROFILU PRZEDSIĘWZIĘCIA Charakterystyka firmy. TENIS S.C. będzie działała jako spółka cywilna, firma prywatna. Właścicielami będą : Juliusz Anders i Klemens Florek. Celem działalności nowo powstałej firmy będzie działalność usługowa polegająca na wynajmie kortów tenisowych do gry w tenisa, wypożyczanie sprzętu oraz wynajem pokoi w zaadaptowanym i przystosowanym do potrzeb potencjalnych gości motelu. Oferta firmy skierowana jest do mieszkańców Powiatu Pruszkowskiego oraz dla przyjezdnych gosci. Lokal i lokalizacja. Spółka będzie się mieściła w Domaniewie , gzie właściciele firmy zakupili teren pod zagospodarowanie na boiska kortowe oraz budynek motelowy dla potencjalnych gości. O atrakcyjności lokalizacji od centrum miasta; • niedaleka odległość od centrum miasta, • niewielki ruch uliczny, • dogodny dojazd. Pracownicy Zarządzaniem i kierowaniem firmy zajmować się będą wspólnicy. Ponadto będą oni zatrudniać: • 2 osoby na pełnych etatach, • 1 osobę na ¼ etatu, • 5 osób na ½ etatu. stanowisko etaty ilość osób kwalifikacje dyrektor - Juliusz Anders właściciel 1 wykształcenie wyższe, absolwent Wydziału Kultury Fizycznej i Sportu Uniwersytetu Warszawskiego, były trener kadry młodzików tenisa ziemnego dyrektor-Klemens Florek właściciel 1 wykształcenie wyższe, absolwent SGH w Warszawie, doradca w zakresie finansów w Polskim Zrzeszeniu Miłośników Gier Sportowych. ekspert ds. reklamy 11 1 wykształcenie wyższe , 5-letni staż pracy na stanowisku związanym z reklamą i promocja w firmie zajmującej się promowaniem aktywnego wypoczynku księgowa 12 1 wykształcenie wyższe, praktyka w zakresie kierowania finansami przedsiębiorstwa kierowca melexa 11 2 wykształcenie zawodowe, prawo jazdy kat. B portier 12 1 wykształcenie zawodowe, wiek powyżej 55 lat ( najlepiej emeryt) stróż 12 2 wykształcenie zawodowe, wiek powyżej 55 lat ( najlepiej emeryt) sprzątaczka 14 1 wykształcenie zawodowe, praktyka Tabelka nr 1 : Zestawienie etatów i określenie wymaganych kwalifikacji. Do obowiązków pracowników będzie należał następujący zakres czynności: stanowisko obowiązki dyrektor- Juliusz Anders zaplecze administracyjne, obsługa techniczna firmy, transport, zaopatrzenie dyrektor-Klemens Florek finanse , sprawy urzędowe, reprezentowanie spółki na zewnątrz ekspert ds. reklamy dbanie o wizerunek firmy, odpowiedzialność za jej obecność w czasopismach i mediach, księgowa prowadzenie ksiąg handlowych, rozliczenia z Urzędem Skarbowym i ZUS-em, rozliczenia z pracownikami , sprawy kadrowe obsługa melexów kierowanie autami , dowożenie graczy na zarezerwowane korty, dbanie o czystość i konserwację sprzętu portier obsługa centrali telefonicznej, dozorowanie w porze dziennej obiektu, sprawdzanie biletów i karnetów wejściowych stróż obsługa centrali telefonicznej, dozorowanie w porze nocnej obiektu, strzyżenie trawy sprzątaczka dbanie o czystość w obiekcie Tabelka nr 2 : Skrócony zakres czynności pracowników. Klienci- prognoza popytu. Firma będzie oferowała usługi w zakresie sprzedaży biletów bądź karnetów na grę w tenisa w każdy dzień tygodnia w określonych przez klientów godzinach , zależnie od ich potrzeb. Wypożyczyć będzie można również sprzęt do gry – dla tych graczy którzy nie będą posiadali swojego zestawu. Będzie również świadczyła usługi w zakresie wynajmu pokoi motelowych. symbol usługi cena za usługę Karnet 1 300,00 Bilet jednorazowy 150,00 Usługi motelowe- 1 doba 50,00 Wypożyczone komplety 20,00 Tabelka nr 3 : Cennik usług- ogólnie. W zależności od ilości klientów i popytu na dana usługę , wartość sprzedanych biletów , wynajmowanych pokoi czy wypożyczanych sprzętów będzie się zmieniała. rok 2002 2002 2003 symbol usługi I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII razem razem karnet 10 10 10 10 20 20 25 25 20 10 10 10 180 360 bilety jednorazowe 100 100 100 100 150 200 250 250 150 100 100 100 1 700 3 400 doby w hotelu 50 50 50 50 100 100 100 150 100 50 50 50 900 1 800 wypożyczone kmp 50 50 50 50 75 100 100 100 50 50 50 50 775 1 550 razem 210 210 210 210 345 420 475 525 320 210 210 210 3 555 7 110 Tabelka nr 4: Szacowana liczba klientów , liczba w okienku oznacza średnią liczbę klientów w miesiącu odpowiedniego roku lub w całym roku. ANALIZA MARKETINGOWA RYNKU Promocja i reklama. Niezmiernie istotna dla spółki jest właściwa promocja , ze szczególnym uwzględnieniem reklamy. Promocja w spółce będzie realizowana głównie przez: • umieszczanie ogłoszeń w prasie specjalistycznej np. „Tenis in World”, • wydawanie katalogów i folderów reklamujących firmę, • akcje plakatowe na terenie Polski Centralnej, • projekcje i rozpowszechnianie filmów reklamujących firmę , takich jak :kalendarze, notesy, długopisy, piłeczki. Ponadto w najbliższym czasie firma zamierza wyprodukować film reklamowy i rozpowszechnić go w ośrodkach telewizji lokalnej. Wyżej wymienione działania świadczą, że firma dostrzega konieczność szeroko rozumianego oddziaływania informacyjnego na rynkowe otoczenie. Polityka cenowa. Przy ustalaniu cen na poszczególne usługi właściciele będą kierować się szybkim opanowaniem znacznej części rynku. Ceny będą zatem adekwatne do poziomu oferowanych usług , nie będą niskie ale atutem będzie jakość. Jest to związane z typem klienta jakiego spółka chce pozyskać – „bogatego”. Ponadto dla stałych klientów w przyszłości chce wprowadzić kupony rabatowe. ANALIZA OTOCZENIA STRATEGICZNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA Konkurencja W Powiecie Pruszkowskim nie ma zbyt wielu przedsięwzięć tego typu. Obiektów z kortami tenisowymi jest niewiele , dlatego firma nie będzie miała zbyt dużej konkurencji. Na obrzeżach Pruszkowa znajduje się jedna sala kryta , wynajmowana na grę w tenisa , nie stanowi ona jednak żadnej konkurencji jest bowiem źle oświetlona i nieprofesjonalnie wyposażona. W centrum Pruszkowa działa już podobny obiekt , jednak otwarty jest on tylko w sezonie i posiada zaledwie 3 boksy. Zainteresowanie tą formą spędzania wypoczynku jest bardzo duże zarówno w lecie jak i w zimie , dlatego TENIS S.C. otwierając kompleks dużych rozmiarów na pewno będzie miał wielu klientów i usługi przez firmę oferowane docenione zostaną przez zainteresowanych. Analiza metodą SWOT • Silne strony: - poziom wykonywanych usług, - wysoka jakość sprzętu, - profesjonalne treningi, - lokalizacja, - dogodny dojazd. Firma dołoży wszelkich starań zmierzających do utrwalenia opinii o jakość wykonywanych usług wśród klientów. • Słabe strony: - nowy punkt usługowy, - wyższa cena w porównaniu do konkurencji ( adekwatna do poziomu wykonywanych usług), • Możliwości: - wydłużony czas pracy, - praca w weekendy, - wprowadzanie kuponów rabatowych dla stałych klientów. Analizując możliwości , istotne jest ,że firma chce wyjść naprzeciw klienta, chce dostosować się do jego potrzeb czasowych ( w obecnym czasie pracuje się często po 9, 10 godzin dziennie , dlatego czas pracy TENIS S.C. dostosowany zostanie do potrzeb klienta.) • Zagrożenia; - ryzyko związane z niezadowoleniem klientów - powstanie konkurencyjnych kompleksów sportowych, - zbyt duże ceny powodem braku klientów. Największym zagrożeniem dla nowo powstałej firmy jest brak akceptacji ze strony potencjalnych klientów i niespełnienie ich oczekiwań. Niepokojące może być też pojawienie się nowej konkurencji , która odbierze klientów. Jest to możliwe , ale nie w najbliższym czasie , ponieważ tego typu przedsięwzięcie wymaga czasu i środków finansowych. ANALIZA FINANSOWO INWESTYCYJNA PRZEDSIĘWZIĘCIA Nakłady finansowe potrzebne do rozpoczęcia inwestycji Aby działalność firmy rozpocząć należy ponieść następujące nakłady finansowe: • wyposażenie = 18 950,00 zł • grunty = 12 000,00 zł • budynek = 73 050,00 zł • śr.transport. = 6 000,00 zł na sumę = 110 000,00 zł co zostanie sfinansowane przez: • kapitały własne = 70 000,00 zł • kredyt bankowy = 40 000,00 zł na sumę = 110 000,00 zł W skład zakupionego mienia będą wchodziły następujące rzeczy ; Majątek firmy Ilość jednostka wartość jedn. Wartość ogólna razem pozycja Środki trwałe Teren rekreacyjny 20 ha 600,00 12 000,00 Budynek motelowy 1 szt 73 050,00 73 050,00 Wózki –melexy 3 szt 2 000,00 6 000,00 91 050,00 Wyposażenie Kmp. Tenisowe 6 kmp 525,00 3 150,00 Piłeczki do tenisa 12 szt 5,00 60,00 Podkładki pod piłeczki 10 szt 4,00 40,00 Sprzęt biurowy 1 kmp 9 700,00 9 700,00 12 950,00 Wyposażenie pokoju Kanapa 2-osobowa 1 szt 580,00 580,00 Fotel 2 szt 124,50 249,00 Stolik 1 szt 99,00 99,00 Stolik pod telewizor 1 szt 89,00 89,00 Lampa stojąca 2 szt 19,00 38,00 Żyrandol 1 szt 70,00 70,00 Telewizor 1 szt 649,00 649,00 Zasłony okienne 1 kmp 99,00 99,00 Dywan wełniany 1 szt 890,00 890,00 Inne drobne przedmioty 1 kmp 337,00 337,00 Wyposażenie łazienki 1 kmp 2 900,00 2 900,00 6 000,00 Tabelka nr 5: Majątek firmy Wymagane nakłady finansowe w I m.-cu działalności Pod uwagę należy wziąć też fakt poniesienia określonych nakładów potrzebnych już w pierwszym miesiącu działalności: Pozycja wyliczenie Koszty Podatek od nieruchomości 171,30 Amortyzacja 1 795,80 Energia 570,00 Odsetki od kredytu 1 480,00 płace pracowników 3 000,00 Pozostałe-gaz,nieczystości 2 140,00 Reprezentacja i reklama 3 500,00 Narzuty na wynagrodzenia 561,30 Telefon 480,00 Razem 13 698,40 Tabela nr 6: Wymagane nakłady finansowe PLAN FINANSOWY Wspólnicy oprócz wkładów w gotówce zaciągnęli kredyt w wysokości 40 000,00 zł przy oprocentowaniu 38,40 %. Jako formę zabezpieczenia proponuje się samochód marki SEAT CORDOBA SE GTX , rok produkcji 1999 nr rej. WPR K993 wyceniony na 36 000,00 zł i samochód marki SEAT IBIZA SE , rok produkcji 1997 nr rej. WPR E767 wyceniony na 24 000,00 zł. Plan spłaty kredytu w rozbiciu na poszczególne miesiące. m.-c Należność główna Rata kredytu odsetki razem do zapłaty I 40 000,00 1 111,11 1 480,00 2 591,11 II 38 888,89 1 111,11 1 244,44 2 355,55 III 37 777,78 1 111,11 1 208,89 2 320,00 IV 36 666,67 1 111,11 1 173,33 2 284,44 V 35 555,56 1 111,11 1 137,78 2 248,89 VI 34 444,45 1 111,11 1 102,22 2 213,33 VII 33 333,34 1 111,11 1 066,67 2 177,78 VIII 32 222,23 1 111,11 1 031,11 2 142,22 IX 31 111,12 1 111,11 995,56 2 106,67 X 30 000,01 1 111,11 960,00 2 071,11 XI 28 888,90 1 111,11 924,44 2 035,55 XII 27 777,79 1 111,11 888,89 2 000,00 Razem 13 333,32 13 213,34 26 546,66 Tabelka nr 7: Spłata kredytu w I roku działalności. m.-c Należność główna rata kredytu odsetki razem do zapłaty I 26 666,68 1 111,11 853,33 1 964,44 II 25 555,57 1 111,11 817,78 1 928,89 III 24 444,46 1 111,11 782,22 1 893,33 IV 23 333,35 1 111,11 746,67 1 857,78 V 22 222,24 1 111,11 711,11 1 822,22 VI 21 111,13 1 111,11 675,56 1 786,67 VII 20 000,02 1 111,11 640,00 1 751,11 VIII 18 888,91 1 111,11 604,45 1 715,56 IX 17 777,80 1 111,11 568,89 1 680,00 X 16 666,69 1 111,11 533,33 1 644,44 XI 15 555,58 1 111,11 497,78 1 608,89 XII 14 444,47 1 111,11 462,22 1 573,33 razem 13 333,32 7 893,34 21 226,66 Tabelka nr 8 : Spłata kredytu w II roku działalności. m.-c rata kredytu odsetki razem do zapłaty I 13 333,36 1 111,11 426,67 1 537,78 II 12 222,25 1 111,11 391,11 1 502,22 III 11 111,14 1 111,11 355,56 1 466,67 IV 10 000,03 1 111,11 320,00 1 431,11 V 8 888,92 1 111,11 284,45 1 395,56 VI 7 777,81 1 111,11 248,89 1 360,00 VII 6 666,70 1 111,11 213,33 1 324,44 VIII 5 555,59 1 111,11 177,78 1 288,89 IX 4 444,48 1 111,11 142,22 1 253,33 X 3 333,37 1 111,11 106,67 1 217,78 XI 2 222,26 1 111,11 71,11 1 182,22 XII 1 111,15 1 111,11 35,56 1 146,67 razem 13 333,32 2 773,35 16 106,67 Tabelka nr 9: Spłata kredytu w III roku działalności Plan wynagradzania pracowników Wspólnicy sporządzili też plan wynagradzania pracowników za pracę: STANOWISKO ETATÓW WYNAGODZENIE NA 1/OSOBĘ 2002 R MIESIĘCZNIE 2002 R NARZUTY NA WYNAGRODZENIA- MIESIĘCZNIE RAZEM NARZUTY 2002 R Ekspert ds. reklamy 1 300,00 zł 300,00 zł 3 600,00 zł 56,13 zł 673,56 zł Księgowa 1 610,00 zł 610,00 zł 7 320,00 zł 114,13 zł 1 369,56 zł Obsługa melexów 2 400,00 zł 800,00 zł 9 600,00 zł 149,68 zł 1 796,16 zł Portier 1 370,00 zł 370,00 zł 4 440,00 zł 69,23 zł 830,76 zł Sprzątaczka 1 320,00 zł 320,00 zł 3 840,00 zł 59,87 zł 718,44 zł Stróż 2 300,00 zł 600,00 zł 7 200,00 zł 112,26 zł 1 347,12 zł 3 000,00 zł 36 000,00 zł 561,30 zł 6 735,60 zł STANOWISKO ETATÓW WYNAGRODZENIE NA 1/OSOBĘ 2003 R MIESIĘCZNIE 2003R NARZUTY NA WYNAGRODZENIA- MIESIĘCZNIE RAZEM NARZUTY 2003 R Ekspert ds. reklamy 1 450,00 zł 450,00 zł 5 400,00 zł 84,20 zł 1 010,40 zł Księgowa 1 915,00 zł 915,00 zł 10 980,00 zł 171,20 zł 2 054,40 zł Obsługa melexów 2 600,00 zł 1 200,00 zł 14 400,00 zł 224,52 zł 2 694,24 zł Portier 1 555,00 zł 555,00 zł 6 660,00 zł 103,84 zł 1 246,08 zł Sprzątaczka 1 480,00 zł 480,00 zł 5 760,00 zł 89,81 zł 1 077,72 zł Stróż 2 450,00 zł 900,00 zł 10 800,00 zł 168,38 zł 2 020,56 zł 4 500,00 zł 54 000,00 zł 841,95 zł 10 103,40 zł Tabelka nr 10: Zestawienie wynagrodzeń pracowników oraz narzutów na płace w roku 2002 i 2003 Planowane przychody w 2002 r w rozbiciu na m.-ce Wspólnicy założyli, że miesięczne przychody będą przedstawiały się następująco w roku 2002 w rozbiciu na poszczególne miesiące oraz że w 2003 roku nastąpi duży ich wzrost, co wskazują poniższe tabelki: rok 2002 symbol usługi I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII razem karnet 13 000,00 13 000,00 13 000,00 13 000,00 26 000,00 26 000,00 32 500,00 32 500,00 26 000,00 13 000,00 13 000,00 13000,00 234000,00 bilety jednorazowe 15 000,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00 22 500,00 30 000,00 37 500,00 37 500,00 22 500,00 15 000,00 15 000,00 15000,00 255 000,00 doby w hotelu 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00 7 500,00 5 000,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 45 000,00 wypożyczone kmp 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 500,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 15 500,00 razem 31 500,00 31 500,00 31 500,00 31 500,00 55 000,00 63 000,00 77 000,00 79 500,00 54 500,00 31 500,00 31 500,00 31500,00 549 500,00 Tabelka nr 11: Wyszczególnienie sprzedanych usług w zależności od ilości klientów w rozbiciu na poszczególne m.-ce roku 2002. Planowane przychody w 2003 r rok 2003 symbol usługi Razem karnet 468 000,00 bilety jednorazowe 510 000,00 doby w hotelu 90 000,00 wypożyczone kmp 31 000,00 razem 1 099 000,00 Tabelka nr 12: Przewidywana sprzedaż usług w 2003 roku – ogólnie Przeanalizowali miesięczne rachunki przychodów i kosztów , co dało następujące wyniki w 2002 roku w rozbiciu na poszczególne miesiące : rok 2002 pozycja I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII Przychody ze sprzedaży 31 500,00 31 500,00 31 500,00 31 500,00 55 000,00 63 000,00 77 000,00 79 500,00 54 500,00 31 500,00 31 500,00 31 500,00 Koszty 13 698,40 13 462,84 13 427,29 13 671,73 12 316,18 11 635,62 11 955,07 12 199,51 12 863,96 12 238,40 12 202,84 12 267,29 *amortyzacja 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 1 795,80 *strzyż. 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 *wynagrodzenie pracowników 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 narzuty na wynagrodzenia 561,30 561,30 561,30 561,30 561,30 561,30 561,30 561,30 561,30 561,30 561,30 561,30 *odsetki od kredytu 1 480,00 1 244,44 1 208,89 1 173,33 1 137,78 1 102,22 1 066,67 1 031,11 995,56 960,00 924,44 888,89 *energia 570,00 570,00 570,00 570,00 250,00 250,00 200,00 200,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 1 100,00 *telefon 480,00 480,00 480,00 350,00 350,00 200,00 200,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00 *reklama 3 500,00 3 500,00 3 500,00 3 500,00 1 500,00 1 000,00 1 000,00 1 000,00 900,00 900,00 900,00 900,00 *podatek od nieruchomości 171,30 171,30 171,30 171,30 171,30 171,30 171,30 171,30 171,30 171,30 171,30 171,30 *pozostałe koszty-ZUS, wywóz nieczystości ,ubezp.inne 2 140,00 2 140,00 2 140,00 2 550,00 2 550,00 2 555,00 2 960,00 2 960,00 2 960,00 3 370,00 3 370,00 3 370,00 Zysk brutto 17 801,60 18 037,16 18 072,71 17 828,27 42 683,82 51 364,38 65 044,93 67 300,49 41 636,04 19 261,60 19 297,16 19 232,71 Podatek dochodowy 2 889,00 3 427,00 5 281,50 5 348,50 16 842,70 20 545,80 26 018,00 26 920,20 16 654,40 7 704,60 7 718,90 7 703,10 Zysk netto 14 912,60 14 610,16 12 791,21 12 479,77 25 841,12 30 818,58 39 026,93 40 380,29 24 981,64 11 557,00 11 578,26 11 529,61 Rata kredytu 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 1 111,11 Zysk netto wspólników 13 801,49 13 499,05 11 680,10 11 368,66 24 730,01 29 707,47 37 915,82 39 269,18 23 870,53 10 445,89 10 467,15 10 418,50 Zysk netto na 1 wspólnika 6 900,75 6 749,53 5 840,05 5 684,33 12 365,01 14 853,74 18 957,91 19 634,59 11 935,27 5 222,95 5 233,58 5 209,25 Tabelka nr 13: Kalkulacja – zestawienie kosztów z przychodami, zysku brutto ,podatku dochodowego oraz zysku netto w 2002 r Bilans zysków brutto , netto w latach 2002,2003 Z powyższego wyliczenia wspólnicy wyliczyli ,że bilans na koniec 2002 roku i rokowania na rok 2003 będą następujące; rok 2002 rok 2003 Przychody ze sprzedaży 549 500,00 1 099 000,00 Koszty 151 939,13 216 846,34 *amortyzacja 21 549,60 21 549,60 *strzyżenie trawy 5 000,00 7 500,00 *wynagrodzenie pracowników 36 000,00 54 000,00 *narzuty na wynagrodzenia 6 735,60 10 103,40 *odsetki od kredytu 13 213,33 7 893,34 *energia 7 280,00 9 800,00 *telefon 4 940,00 7 000,00 *reklama 22 100,00 35 000,00 *podatek od nieruchomości 2 055,60 4 000,00 *pozostałe koszty-ZUS, wywóz nieczystości ,ubezp.inne 33 065,00 60 000,00 Zysk brutto 397 560,87 882 153,66 Podatek dochodowy 147 053,70 340 890,70 Zysk netto 250 507,17 541 262,96 Rata kredytu 13 333,32 13 333,32 Zysk netto wspólników 237 173,85 527 929,64 Zysk netto na 1 wspólnika 118 586,93 263 964,82 Tabelka nr 14: Kalkulacja -zestawienie kosztów , przychodów , zysku brutto , podatku dochodowego oraz zysku netto w latach 2002 i 2003 – ogólnie Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne Zrobili również zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne: Podział kosztów na stałe i zmienne 2002 r 2003 r 1 Place pracowników STAŁE 36 000,00 54 000,00 2 Reprezentacja i reklama ZMIENNE 22 100,00 35 000,00 3 Energia ZMIENNE 7 280,00 9 800,00 4 Telefon ZMIENNE 4 940,00 7 000,00 5 Strzyżenie trawy ZMIENNE 5 000,00 7 500,00 6 Podatek od nieruchomości STAŁE 2 055,60 4 000,00 7 Pozostałe koszty w tym gaz, wywóz nieczystości, ubezpieczenie ZMIENNE 33 065,00 60 000,00 8 Amortyzacja STAŁE 21 549,60 21 549,60 9 Odsetki od kredytu ZMIENNE 13 213,33 7 893,34 10 Narzuty na wynagrodzenia ZMIENNE 6 735,60 10 103,40 RAZEM 151 939,13 216 846,34 Tabelka nr 15 : Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne Wskaźniki finansowe Wskaźnik zyskowności 2002 0,43% 2003 0,48% Wskaźnik rentowności ogółu majątku 2002 2,16% 2003 4,80% Wskaźnik rentowności kapitału własnego 2002 3,39% 2003 7,54% Okres zwrotu nakładów inwestycyjnych 2002 0,46% 2003 0,21% Bibliografia: