Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Fuzja czterech banków wchodzących w skład grupy Pekao S.A. zakończyła się 1 stycznia 1998r. Wyniki finansowe banku za wcześniejsze lata zostały podane przez bank w taki sposób, aby można je było porównać
z osiągniętymi po połączeniu. Według nich wynik na działalności bankowej, na który składają się wyniki z tytułu odsetek, prowizji, operacji finansowych oraz przychody z papierów wartościowych i wynik z pozycji wymiany – każdego roku wzrastał. Wszystkie wartości składające się na ten wynik
w latach 1997 – 1999 stale rosły, lecz w bardzo niewielkim stopniu
(por. zał. 15). Wynik na działalności bankowej w 1998r. wzrósł o 14%
w stosunku do 1997r. (por. wykres 4). Natomiast koszty działania banku rosły i to w znacznym stopniu. W 1999r. były one wyższe o około 48% w stosunku do 1997r (por. wykres 5).
Każdego roku rezerwy tworzone przez Bank Pekao S.A. przewyższały rezerwy rozwiane (różnica wartości rezerw i aktualizacji – por. zał. 15). W 1999r. różnica ta była znacznie wyższa niż w latach poprzednich. Powodem stworzenia tak wysokich rezerw było ogólne pogorszenie jakości kredytów w związku ze słabszą koniunkturą gospodarczą oraz pogorszenie sytuacji finansowej trzech znaczących kredytobiorców.
Źródło: Opracowanie własne.
Źródło: Opracowanie własne.
Wynik finansowy brutto każdego roku malał . W 1999r. był to spadek o 53,4% w porównaniu do 1998r. Podatki i inne obciążenia utrzymywały się na podobnym poziomie. Wynik finansowy netto w 1997r.
i 1998r. spadł o prawie połowę w ujęciu nominalnym, natomiast w ujęciu realnym, czyli po uwzględnieniu inflacji spadł o ponad połowę. W 1999 roku sytuacja ta stała się jeszcze gorsza , gdyż wynik ten spadł o 60,2% w stosunku do 1998r. (patrz wykres 6).
Źródło: Opracowanie własne.
ZAŁĄCZNIK 15. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Banku Pekao S.A.
(na 31 grudnia, w mln PLN)
1997 1998 1999
Przychody z tytułu odsetek 5.395,5 5.909,1 5.345,1
Koszty odsetek 3.553,6 3.975,6 3.319,6
Wynik z tytułu odsetek 1.841,9 1.933,5 2.025,5
Przychodu z tytułu prowizji 642,7 763,6
Koszty z tytułu prowizji 68,9 96,3
Wynik z tytułu prowizji 573,8 667,3 670,9
Przychody z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
71,8
33,0
Wynik na operacjach finansowych 38,5 43,2
Wynik z pozycji wymiany 185,4 268,5
Wynik na działalności bankowej 2.711,4 2.945,4 3.092,0
Pozostałe przychody operacyjne 108,1 101,0
Pozostałe koszty operacyjne 94,3 81,8
Koszty działania banku 1.286,0 1.761,9 1.907,5
Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
150,7
187,5
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 630,1 805,2
Rozwiązanie rezerw i zmniejszenie dotyczące aktualizacji 340,7 519,1
Różnica wartości rezerw i aktualizacji -289,4 -286,1 -713,2
Wynik z działalności operacyjnej 999,2 729,1
Wynik na operacjach nadzwyczajnych 0,3 0,7
- zyski nadzwyczajne 1,2 1,7
- straty nadzwyczajne 0,9 1,0
Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji 235,5 235,5
Zysk (strata) brutto 1.234,9 965,2 304,3
Podatek dochodowy 416,4 442,1
Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności 6,4 2,9
Zysk (strata) netto 824,9 520,3 136,9
ZAŁĄCZNIK 16. Skonsolidowany bilans Banku Pekao S.A. (w mln PLN)
1997 1998 1999
AKTYWA
Kasa, operacje z Bankiem Centralnym 2.940,9 5.479,3
Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w BC 11,0 10,5
Należności od sektora finansowego 5.000,3 4.307,9 4.885,3
Należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego 19.051,2 21.532,7 26.674,5
Należności od jednostek zależnych i stowarzyszonych nie objętych konsolidacją 510,7 525,9
Należności od jednostek zależnych i stowarzyszonych objętych konsolidacją metodą praw własności 499,1 823,4
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem zakupu 1.339,4 44,8
Dłużne papiery wartościowe 15.420,8 16.233,7
Akcje, udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych nie objętych konsolidacją 240,4 203,0
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych objętych konsolidacją metodą praw własności 12401 177,9
Akcje i udziały w pozostałych jednostkach 207,7 351,7
Pozostałe papiery wartościowe i inne prawa majątkowe 122,7 14,3
Wartości niematerialne i prawne 116,7 127,3
Rzeczowy majątek trwały 1.329,0 1.582,6 1.694,4
Inne aktywa 321,8 784,2
Rozliczenia międzyokresowe 2.564,0 2.403,3
PASYWA
Zobowiązania wobec Banku Centralnego 5.859,7 4.926,7
Zobowiązania wobec sektora finansowego 2.533,3 1.678,6 2.020,2
Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego 32.940,7 38.922,0 44.580,8
Zobowiązania wobec jednostek zależnych i stowarzyszonych nie objętych konsolidacją 79,8 30,1
Zobowiązania wobec jednostek zależnych i stowarzyszonych objętych konsolidacją metodą praw własności 12,6 82,0
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu 20,0 0,0
Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych 37,1 17,1
Fundusze specjalne i inne pasywa 1.099,6 1.154,0
Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone 3.890,4 3.870,6
Rezerwy 168,2 208,1
Rezerwa kapitałowa z konsolidacji 881,5 646,1
Kapitał akcyjny 137,7 145,3
Kapitał zapasowy 45,0 415,3
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 92,0 92,2
Pozostałe kapitały rezerwowe 1.177,7 1.895,6
Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 0,5 1,0
Zysk netto 824,9 520,3 136,9
SUMA BILANSOWA 49.799,8 54.602,4 59.733,8
TAB. 15. Ranking banków polskich o najwyższych sumach bilansowych i funduszach własnych (1997 – 1999)
POZYCJA BANK SUMA BILANSOWA FUNDUSZE WŁASNE
(w mln PLN) (w mln PLN)
97 98 99 1997 1998 1999 1997 1998 1999
1 2 2 Bank Pekao S.A. 49.799,8 54.602,4 59.733,8 3.158,4 3.712,1 3.753,4
2 1 1 PKO BP 46.708,1 56.457,4 60.892,3 2.474,2 2.937,9 1.637,2
3 3 3 Bank Handlowy S.A. 17.020,1 17.744,4 19.171,6 2.040,8 2.557,8 3.245,3
5 5 4 PBK S.A. 10.853,2 13.682,9 17.671,3 968,8 1.145,5 1.726,5
4 4 5 BGŻ 12.926,3 15.739,4 17.552,5 820,6 1.078,2 475,5
6 6 6 BPH S.A. 9.710,8 13.197,0 15.261,0 937,6 1.436,4 2.202,7
7 7 7 Bank Śląski S.A. 9.567,6 12.530,4 14.787,2 1.097,1 1.223,0 1.376,9
8 8 8 Kredyt Bank S.A. 8.693,7 11.253,8 14.773,0 389,2 763,7 1.342,8
10 9 9 BRE Bank S.A. 6.142,3 11.044,8 14.553,8 815,6 1.230,4 2.065,4
9 10 10 BIG BG S.A. 8.329,2 10.737,7 12.944,4 1.259,1 1.352,7 1.471,6
4.1. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Fuzja czterech banków wchodzących w skład grupy Pekao S.A. zakończyła się 1 stycznia 1998r. Wyniki finansowe banku za wcześniejsze lata zostały podane przez bank w taki sposób, aby można je było porównać
z osiągniętymi po połączeniu. Według nich wynik na działalności bankowej, na który składają się wyniki z tytułu odsetek, prowizji, operacji finansowych oraz przychody z papierów wartościowych i wynik z pozycji wymiany – każdego roku wzrastał. Wszystkie wartości składające się na ten wynik
w latach 1997 – 1999 stale rosły, lecz w bardzo niewielkim stopniu
(por. zał. 15). Wynik na działalności bankowej w 1998r. wzrósł o 14%
w stosunku do 1997r. (por. wykres 4). Natomiast koszty działania banku rosły i to w znacznym stopniu. W 1999r. były one wyższe o około 48% w stosunku do 1997r (por. wykres 5).
Każdego roku rezerwy tworzone przez Bank Pekao S.A. przewyższały rezerwy rozwiane (różnica wartości rezerw i aktualizacji – por. zał. 15). W 1999r. różnica ta była znacznie wyższa niż w latach poprzednich. Powodem stworzenia tak wysokich rezerw było ogólne pogorszenie jakości kredytów w związku ze słabszą koniunkturą gospodarczą oraz pogorszenie sytuacji finansowej trzech znaczących kredytobiorców.
Źródło: Opracowanie własne.
Źródło: Opracowanie własne.
Wynik finansowy brutto każdego roku malał . W 1999r. był to spadek o 53,4% w porównaniu do 1998r. Podatki i inne obciążenia utrzymywały się na podobnym poziomie. Wynik finansowy netto w 1997r.
i 1998r. spadł o prawie połowę w ujęciu nominalnym, natomiast w ujęciu realnym, czyli po uwzględnieniu inflacji spadł o ponad połowę. W 1999 roku sytuacja ta stała się jeszcze gorsza , gdyż wynik ten spadł o 60,2% w stosunku do 1998r. (patrz wykres 6).
Źródło: Opracowanie własne.
Adam Mickiewicz "Dziady część III"